Elektrische auto als zzp’er: hoe zit het met de financiële voordelen?

Elektrisch rijden wordt steeds populairder onder zzp'ers: het is duurzaam én heeft fiscale voordelen. Toch zit er verschil in hoe u daar precies van profiteert. Hieronder leest u duidelijk wat u kunt verwachten, met aandacht voor de MIA- en KIA-regelingen.

Kosten van een elektrische auto

Een elektrische auto is vaak duurder in de aanschaf dan een vergelijkbaar model op benzine of diesel. Daar staat tegenover dat de gebruikskosten meestal lager zijn:

• Laden is goedkoper dan tanken.

• Onderhoud is eenvoudiger (bijv. geen olie verversen, minder bewegende onderdelen).

• Motorrijtuigenbelasting (MRB) is lager — in 2025 bijvoorbeeld 25% van het normale tarief onder de motorrijtuigenbelasting.

Belasting en investeringsaftrek

1. Bijtelling

Voor 2025 geldt voor elektrische auto’s nog een verlaagd bijtellingspercentage: 17% over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde. Het restant van de waarde valt in het standaardtarief van 22%. Deze regeling vervalt in 2026.

2. MIA – Milieu-investeringsaftrek

Koopt u een milieuvriendelijke elektrische auto (die op de Milieulijst staat), dan kunt u bovenop de normale aftrek tot wel 45% van de aanschafwaarde extra aftrekken. Dat percentage verschilt per categorie:

• Categorie I: 45%

• Categorie II: 36%

• Categorie III: 27%
  

3. KIA – Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Bovenop de MIA kunt u ook gebruikmaken van de KIA, gebaseerd op uw totale investeringsbedrag in dat jaar. De tarieven voor 2025 zijn:

• Tot €2.900: 0%

• €2.901 – €70.602: 28% van het bedrag

• €70.603 – €130.744: vast €19.769

• €130.745 – €392.230: €19.769 minus 7,56% van het meerdere

• Boven €392.230: geen aftrek

Zo combineert u fiscaal voordeel voor zowel milieu-investeringen als kleinere zakelijke investeringen.

Voorbeeld

Stel: u koopt in 2025 een elektrische auto van €40.000 (categorie II op de Milieulijst, dus 36% MIA).

• MIA: 36% van €40.000 = €14.400 extra aftrek

• KIA: bij een totale jaarinvestering van €40.000 geldt 28% = €11.200 aftrek

• Samen: €25.600 extra aftrek bovenop de normale afschrijving

Stel dat uw belastbare winst daardoor daalt met €25.600 en u valt in de 37,48% belastingschijf, dan bespaart u ongeveer €9.600 aan inkomstenbelasting.

Daar komt nog bij dat uw gebruikskosten lager liggen dan bij een benzineauto én dat u (in 2025) profiteert van lagere motorrijtuigenbelasting.

Conclusie

Een elektrische auto kan voor u als zzp'er fiscaal aantrekkelijk zijn: u betaalt minder bijtelling, profiteert van lagere gebruikskosten, en kunt genieten van zowel MIA als KIA. Of het écht voordeliger is hangt af van uw investeringsbedrag en hoe u rijdt, maar de fiscale voordelen zijn aanzienlijk. Twijfelt u of elektrisch rijden in uw situatie loont? Neem gerust contact met ons op, wij helpen u graag verder.