Hoe werkt de inkomstenbelasting voor zzp’ers?
- Digitview
- 4 sep
- 2 minuten om te lezen
Als zzp’er betaalt u inkomstenbelasting over de winst van uw bedrijf. Dat werkt anders dan wanneer u in loondienst bent. Hieronder leggen we het stap voor stap uit.
1. Wat is winst?
Uw winst is simpel gezegd: Omzet – zakelijke kosten = winst
Voorbeeld:
U factureert in een jaar €40.000 aan klanten.
Uw zakelijke kosten (laptop, telefoon, reiskosten, software) zijn €10.000.
Uw winst = €30.000.
2. Aftrekken voor ondernemers
Als ondernemer krijgt u extra belastingvoordelen. De bekendste zijn:
Zelfstandigenaftrek (in 2025: €3.750, als u minstens 1.225 uur per jaar aan uw bedrijf werkt).
MKB-winstvrijstelling (14% van de winst na aftrekken).
Hierdoor wordt uw belastbare winst lager, en betaalt u dus minder belasting.
3. Belasting in schijven
In Nederland betaalt u belasting in stappen. Voor 2025 zijn dit de schijven:
Tot en met €38.441 → 35,82%
Van €38.441 tot en met €76.817 → 37,48%
Alles daarboven → 49,50%
Uw belastbare winst wordt dus verdeeld over deze schijven. U betaalt niet 37,48% wanneer u €50.000 winst heeft. Het werkt in stappen, alsof u een trap oploopt: over de eerste €38.441 betaalt u 35,82%. Komt u daarboven, dan betaalt u over het volgende deel 37,48%. Pas wat daarboven komt, wordt belast met 49,5%. Heeft u bijvoorbeeld €50.000 winst, dan betaalt u over de eerste €38.441 het lage tarief van 35,82% en alleen over de resterende €11.559 het tarief van 37,48%.
4. Voorbeelden
Voorbeeld 1: kleinere winst
Omzet: €40.000
Kosten: €10.000
Winst: €30.000
Na aftrekken blijft er €22.575 belastbaar inkomen over.
Dit bedrag valt helemaal in de eerste schijf. U betaalt ongeveer €8.000 belasting (voor heffingskortingen).
Voorbeeld 2: hogere winst
Omzet: €100.000
Kosten: €20.000
Winst: €80.000
Na aftrekken blijft er €65.575 belastbaar inkomen over.
Dit bedrag valt deels in de eerste schijf en deels in de tweede schijf. U betaalt dan ongeveer €24.000 belasting (voor heffingskortingen).
5. Wat nog meer meetelt
De voorbeelden hierboven zijn versimpeld. In werkelijkheid spelen ook andere dingen een rol in de hoogte van uw belasting, zoals:
de kosten van uw auto of vervoer,
de situatie van uw woning (bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek),
verzekeringen of pensioenpremies,
en vooral de heffingskortingen (kortingen op uw belasting die voor iedereen gelden).
Door deze posten kan het bedrag dat u uiteindelijk betaalt lager of hoger uitvallen dan in de voorbeelden.
Conclusie
De inkomstenbelasting voor zzp’ers klinkt ingewikkeld, maar komt neer op een paar duidelijke stappen: omzet min kosten = winst, daar gaan aftrekken vanaf en de rest wordt belast in drie schijven. Hoe hoger uw winst, hoe meer schijven u doorloopt. Het is verstandig om tijdens het jaar geld opzij te zetten, zodat u niet voor verrassingen komt te staan. Bij Digitview zorgen we ervoor dat u het hele jaar door weet wat u ongeveer gaat betalen, dat uw aangifte klopt en dat u optimaal gebruikmaakt van de voordelen waar u recht op heeft.
