Subsidies en aftrekposten in 2025: wat verandert er voor zzp’ers?
- Digitview
- 7 dagen geleden
- 2 minuten om te lezen
Als zzp’er betaalt u inkomstenbelasting over uw winst. Gelukkig zijn er aftrekposten en regelingen die ervoor zorgen dat u minder belasting hoeft te betalen. Elk jaar verandert er iets in deze regelingen, en ook in 2025 zijn er aanpassingen. Wat betekent dit concreet voor u?
Zelfstandigenaftrek verder omlaag
De zelfstandigenaftrek wordt elk jaar afgebouwd. In 2024 was deze nog €3.750, in 2025 daalt dit verder naar €3.440. Dit betekent dat u over een groter deel van uw winst belasting betaalt. Vooral voor startende zzp’ers scheelt dit honderden euro’s.
Startersaftrek blijft bestaan
Bent u net begonnen en voldoet u aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar werken aan uw bedrijf)? Dan mag u nog steeds gebruikmaken van de startersaftrek van €2.123. Dit bedrag komt bovenop de zelfstandigenaftrek, maar u mag deze maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar gebruiken.
MIA en KIA: investeren loont nog steeds
Milieu-investeringsaftrek (MIA): als u investeert in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen (bijvoorbeeld een elektrische auto of zonnepanelen), kunt u een deel extra van de kosten aftrekken. Het percentage ligt tussen de 27% en 45%, afhankelijk van het soort investering.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): investeert u in 2025 voor meer dan €2.801 in bedrijfsmiddelen (bijvoorbeeld laptop, machines of bedrijfswagen), dan krijgt u een extra aftrekpost. Hoeveel dit is, hangt af van het totale bedrag aan investeringen.
Belastingtarieven 2025
De belastingtarieven in box 1 zijn in 2025 verdeeld over drie schijven:
35,82%: tot en met €38.441
37,48%: over het deel van €38.441 tot en met €76.817
49,50%: over het deel boven €76.817
Dit betekent dat u niet in één keer een hoog percentage over uw hele winst betaalt, maar steeds per schijf een beetje meer.
Voorbeeld
Stel: u maakt in 2025 een winst van €40.000.
U heeft recht op de zelfstandigenaftrek (€3.440).
U gebruikt de startersaftrek (€2.123).
Daarna mag u ook nog de mkb-winstvrijstelling toepassen (13,31%).
Uw belastbare winst wordt zo bijna €7.000 lager, waardoor u ruim €2.500 minder belasting betaalt.
Conclusie
De zelfstandigenaftrek wordt steeds kleiner, maar er blijven genoeg regelingen bestaan die u als zzp’er voordeel opleveren. Door slim gebruik te maken van de startersaftrek, KIA en MIA kunt u veel besparen. Bij Digitview zorgen we dat u geen aftrekposten mist en optimaal profiteert van de regelingen die er wél zijn.
