Strengere handhaving op schijnzelfstandigheid in 2025

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer actief controleren op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat er beter wordt gekeken of u écht zelfstandig ondernemer bent, of eigenlijk in loondienst zou moeten zijn. Voor veel zzp’ers en hun opdrachtgevers heeft dit gevolgen.

Wat is schijnzelfstandigheid?

U bent schijnzelfstandig als u officieel als zzp’er werkt, maar in de praktijk hetzelfde doet als een werknemer. Denk aan:

• U werkt maar voor één opdrachtgever.

• U bepaalt uw werktijden niet zelf.

• U gebruikt materiaal of gereedschap van de opdrachtgever.

• U loopt nauwelijks ondernemersrisico.

In dat geval kan de Belastingdienst zeggen: dit is eigenlijk een dienstverband.

Wat verandert er in 2025?

De Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) bestaat al een tijdje, maar werd nauwelijks gehandhaafd. Vanaf 2025 komt daar verandering in. De Belastingdienst kan dan:

• Een naheffing opleggen bij de opdrachtgever.

• Eisen dat er een arbeidscontract wordt afgesloten.

• Bepalen dat u geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Dit maakt het voor opdrachtgevers belangrijk om goed te checken of zzp’ers écht zelfstandig zijn.

Wat moet u nu doen?

Voor u als zzp’er betekent dit dat u moet kunnen aantonen dat u echt ondernemer bent. Daarom is het slim om ervoor te zorgen dat u duidelijk als ondernemer gezien wordt. Dit kunt u concreet doen:

1. Werk voor meer dan één opdrachtgever. Zorg dat u niet afhankelijk bent van één klant. Ook al doet u de meeste uren voor één partij, probeer daarnaast kleinere klussen aan te nemen bij anderen. Dit laat zien dat u echt zelfstandig werkt.

2. Leg afspraken duidelijk vast. Gebruik een overeenkomst van opdracht, geen contract dat lijkt op een arbeidscontract. Zet er in dat u zelfstandig werkt, uw eigen uren bepaalt en zelf verantwoordelijk bent voor de uitvoering.

3. Bepaal uw eigen tarief. U moet zelf kunnen onderhandelen over uw prijs. Als uw opdrachtgever dat volledig dicteert, lijkt het op loondienst. Noteer afspraken over uw tarief zwart op wit.

4. Gebruik uw eigen middelen. Werk met uw eigen laptop, software, gereedschap of bus. Als u alleen spullen van de opdrachtgever gebruikt, is dat een teken van afhankelijkheid.

5. Loop zichtbaar ondernemersrisico. Stuur facturen met uw eigen voorwaarden (bijv. 30 dagen betalingstermijn). Wordt er niet betaald, dan loopt u dat risico, net als elke ondernemer. Geen loondienst dus.

6. Zorg voor zichtbaarheid. Heb een eigen website, visitekaartjes of LinkedIn-profiel. Dit laat zien dat u actief klanten werft en niet slechts “ingehuurd personeel” bent.

Als u deze punten goed regelt, verkleint u de kans dat de Belastingdienst u straks als werknemer ziet.

Voorbeeld

Stel: u werkt als zzp’er bij een bouwbedrijf. U bent elke dag aanwezig, gebruikt hun gereedschap en doet precies wat ze zeggen. De Belastingdienst kan dan zeggen: dit is geen ondernemerschap, maar loondienst. Werkt u daarentegen bij meerdere bouwbedrijven, met uw eigen bus en materialen, en bepaalt u zelf welke klussen u aanneemt? Dan is er duidelijk sprake van ondernemerschap.

Conclusie

De strengere handhaving op schijnzelfstandigheid vanaf 2025 maakt het extra belangrijk dat u uw ondernemerschap goed kunt aantonen. Zorg dat u meerdere opdrachtgevers hebt, zelfstandig keuzes maakt en laat zien dat u echt als ondernemer werkt. Bij Digitview volgen we deze ontwikkelingen op de voet. Wilt u weten of uw situatie veilig is? Neem gerust contact met ons op.